平川区检察院启动企业合规“回头看”企业合规审查

“我们现在有专门的风险防控领导小组，也完善了财务、安全生产、环保等方面的制度，现在企业经营更加规范，非常感谢你们，避免了我们企业因涉嫌刑事犯罪而出现生存危机，我有信心今年的年营收肯定会上一个新台阶。”近日，在白银平川区检察院开展的企业合规“回头看”活动中，当检察官再次来到已完成企业合规的甘肃某工贸公司时，该公司负责人李某激动地对办案检察官说。

时间回溯到2020年，甘肃某工贸公司负责人李某在没有发生实际货物交易的情况下，通过签订虚假的货物购销合同、走虚假资金流水的方式，两年间从山东某公司虚开了价税合计300余万元的增值税专用发票，并申报抵扣，骗取国家税款。案发后，李某投案自首并补缴税款。

甘肃某工贸公司、李某涉嫌虚开增值税专用发票案移送白银市平川区检察院审查起诉后，办案检察官秉持“不能让任何一个企业仅因涉案而垮掉”“案件没有大小，皆系民生；企业没有大小，皆应依法保护”的理念，多次到涉案企业走访调查，了解企业生产经营情况，发现该企业主营道路沥青乳化等业务，发展前景良好，是平川区乃至白银市为数不多的具有先进工艺乳化沥青技术的企业，与涉及民生的城市道路铺设相关工程联系紧密。但是该企业财务、税务缺乏有效管理，财务制度较为混乱，且犯罪嫌疑人李某有自首情节，并认罪认罚补缴了全部税款，企业自身也表示出了较强的合规意愿，具备启动第三方监督评估机制的基本条件，经充分论证，平川区检察院认为确有必要启动企业合规审查。

2023年3月，平川区检察院向白银市人民检察院申请对甘肃某工贸公司启动企业合规审查，2023年4月至6月，平川区检察院联合上级检察院及第三方监督评估小组多次深入该企业进行实地考察调研，并多次与企业负责人座谈、交流，引导企业通过建立合规整改计划、聘请专业会计人员等方式完善财务、税务管理制度。经过三个月的整改，该公司形成了较为完备的财务、税务管理制度，取得了较好的整改效果。

2023年6月29日，平川区检察院检察长主持本案的公开听证会，听证会上，出示了第三方评估小组出具的整改情况评估意见书，检察官提出该案涉案企业、李某的行为构成犯罪，但犯罪情节较轻且自愿认罪认罚，企业整改后，通过了合规审查，全案符合不起诉条件的结论。2023年7月4日，平川区检察院依法对甘肃某工贸公司、李某作出不起诉决定。

“我们在办理企业合规案件时，充分考虑促进经济发展、促进就业、维护国家和社会公共利益的需要，坚持从保护、挽救企业的角度考量，依法对涉案企业以及主管人员从宽处理。同时，积极推动涉案企业合规整改，探索从合规风险排查、合规制度建设、合规运行体系等方面提出整改建议，深入了解企业需求，推动合规改革释放出最优效果，助力民营经济健康发展，共同营造法治化营商环境。”平川区检察院党组成员、副检察长张婵娟介绍。

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